[EGD-discu] Bilan financier 2020 + projet de budget 2021

[Valentin Melot <valentin@xxxxxxxx>]

Bonjour à tous,

Ci-après, le bilan financier d’Ergodis et un projet de budget 2021 que
je vous proposerai d’adopter ce soir en AG, sous réserve de
modifications éventuelles.

Ceux-ci pourront être ajoutés au Wiki.


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I. Bilan financier

I.A. Récapitulatif

En 2020, nous avons touché 455 € de cotisatons de membres de
l’association. C’est notre seule recette.

Nous avons deux postes de dépense :
 * Les dons à d’autres associations : un don de 50 € à Tuxfamily, en
remerciement de leur hébergement bénévole depuis plusieurs années.
 * Les frais de fonctionnement : 116,80 €, qui se décomposent en :
    * 10 € d’hébergement physique par Espéranto France
    * 28,80 € de noms de domaines bepo.fr, bépo.fr et ergodis.fr
    * 78 € de frais bancaire

Soit un total de dépenses de 166,80 €.

Le bilan est donc positif, de +288,2 €.

Au 31 décembre 2020, les fonds disponibles sur le compte étaient de
+282,34 €…



I.B. Commentaire


L’association compte 23 adhérents. Le don moyen par adhérent est d’un
peu moins de 20 €.

Sur ces 23 adhérents, deux seulement ont cotisé 0 €. Nous avons :
 * Premier quartile à 12 €
 * Médiane à 12 €
 * Troisième quartile à 20 €.

La plupart des adhérents versent des sommes entre 10 € et 20 €, ce qui
est un niveau élevé en comparaison des besoin de financement de
l’association. À noter, deux cotisations d’un montant exceptionnelement
élevés : 120 € pour l’un, 50 € pour l’autre. Ces membres, dont
l’anonymat ne sera pas brisé (sauf s’ils en prennent l’initiative)
peuvent être chaleureusement remerciés. On peut en conclure que le
système de cotisations libres fonctionne de façon satisfaisante, et
proposer sa reconduction.

Toutes les cotisations, sauf une, ont été faites par la plateforme
HelloAsso.

S’agissant des dépenses, les 116,80 € de frais de fonctionnement peuvent
être considérés comme fixes. Il n’y a pas de raison qu’ils varient au
cours des années à venir. Les frais bancaires représentent le plus gros
morceau, mais la banque postale reste l’offre la moins chère que nous
ayons trouvée.



I.C. Comparaison au budget prévisionnel 2020

L’AG du 15 mars 2020 avait voté un budget prévisionnel en excédant de
10 €. Ce budget se décomposait comme suit (cf.
https://bepo.fr/wiki/Association_Ergodis/Assembl%C3%A9e_2020#Compte-rendu)
 * +380 € de recettes
 * -120 € de frais de fonctionnement
 *  -50 € de dons à TuxFamily
 * -100 € pour les organisations d’événements
 * -100 € de provision pour avances diverses

Les recettes ont été sous-estimées, et les dépenses sous-exécutées. La
sous-estimation des recettes s’explique par le fait que c’était la
première année que l’association percevait des cotisations. La
sous-exécution des dépenses s’explique par l’annulation des événements
pour cause de covid, et la non-utilisation de la provision pour avance.


I.D. Point sur l’organisation de la trésorerie

Le trésorier tient, comme l’imposent les statuts, un livret de comptes.
Ce livret permet de suivre, en comptabilité à droits constatés,
l’ensemble des recettes et dépense, leur objet détaillé et les
liquidités disponibles sur les comptes.

Les dépenses sont systématiquement avancées par les membres, puis
remboursées par virement bancaire contre preuve (facture ou déclaration
par le membre de l’objet de la dépense). L’ensemble des factures sont
conservées.

Le trésorier tient à la disposition de l’ensemble des membres le livret
de comptes et les justificatifs de dépense (après anonymisation
éventuelle des noms qui doivent l’être).

La trésorerie ne représente pas un investissement significatif en temps.
Celui-ci peut être estimé à moins d’une heure par mois en moyenne.
L’ensemble des modèles de documents, tableaux, etc. étant prêts, une
transition sera peu coûteuse. Toutes les bonnes volontés sont les
bienvenues pour reprendre le flambeau !



II. Proposition de budget prévisionnel 2021

Le trésorier propose le budget suivant, à l’équilibre
 * Recettes estimées : 300 €.
 * Dépenses de fonctionnement : 120 €
 * Don à TuxFamily en remerciement de l’hébergement : 25 €
 * Organisation d’événements : 100 €
 * Provision pour avances diverses : 55 €

Les recettes sont sous-estimées par rapport à l’année précédente, pour
tenir compte du fait que la réduction d’activité économique en raison du
covid pourrait limiter les capacités contributives des membres, et qu’il
n’y a aucune raison que des cotisations exceptionnelles soient à nouveau
versées.

L’AG est libre de proposer une nouvelle ventilation du budget. Le
trésorier l’invite toutefois à ne pas modifier le poste des dépenses de
fonctionnement.


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Si nécessaire, pour des points qui relèvent de la trésorerie, vous
pouvez me HL sur IRC ce soir, j’essaierai de conserver mon téléphone à
portée.

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Valentin Melot

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